Cómo la Ley Tributaria de 2025 puede financiar su próximo barco de alquiler

Diesel Pro Power, Inc. mantiene los motores marinos en funcionamiento en el sector turístico.

El equipo de Diesel Pro Power, Inc. se unió a la empresa de alquiler de barcos de buceo "Ace Diving", con sede en Miami, para la minitemporada de langosta. Los barcos de alquiler de buceo se encuentran entre los que podrían optar a las nuevas deducciones fiscales que incluye la ley Big Beautiful.

Descargo de responsabilidad

Diesel Pro Power no es un experto en impuestos ni un contador . Esta guía es solo para información general. Siempre consulte con un profesional de impuestos autorizado antes de tomar decisiones sobre su negocio o sus impuestos.

Por qué es importante esta guía

Si trabajas en turismo marítimo, como excursiones de pesca, alquiler de buceo o yates, el 2025 te trae una gran oportunidad. Una nueva ley fiscal, llamada One Big Beautiful Bill (OBBBA), permite a los dueños de negocios deducir el costo total de la embarcación de sus impuestos de inmediato . Esto puede ayudarte a ahorrar mucho dinero.

Si su embarcación estadounidense utiliza motores Detroit Diesel , Cummins o Caterpillar , esta guía es fundamental. Explica en pocas palabras qué hace la norma, cómo aplicarla a los costos de la embarcación y del motor, y cómo seguirla. ( Haga clic aquí para ver una guía más detallada sobre las deducciones fiscales para una embarcación turística en 2025 ).

¿Qué es la depreciación adicional?

La “depreciación adicional” significa que usted puede amortizar el costo total de la embarcación en un año cuando se cumplen ciertas condiciones.

Gracias a OBBBA, si compra y comienza a usar su embarcación para fines comerciales después del 20 de enero de 2025 , puede aprovechar el 100% de la depreciación adicional . Esto significa que su empresa podría deducir el costo de la embarcación de una sola vez, no a lo largo de varios años.

Esto puede ayudarle a que su negocio avance más rápido y crezca más velozmente.

¿Qué se considera uso comercial?

Para utilizar esta desgravación fiscal, su embarcación debe utilizarse con fines comerciales más del 50 por ciento del tiempo.

Negocio significa:

• Viajes de pesca pagados

• Excursiones de buceo o snorkel pagadas

• Excursiones turísticas pagadas o alquiler de yates

• Alquileres a otros turistas que pagan

El uso personal, como los días de diversión familiar, debe mantenerse por debajo del 50 %. Si es superior, deberá determinar qué parte corresponde al uso comercial y deducir solo esa parte.

¿Quién obtiene la reducción de impuestos?

Si usted es propietario de un negocio de embarcaciones turísticas, quién obtiene la deducción depende de su tipo de negocio:

• Usted solo (también llamado propietario único): usted ingresa la cancelación en su formulario de impuestos personales.

• Usted y un socio : cada uno reclama una parte de la amortización en función de su propiedad.

• Usted dirige una empresa (corporación S o C): la empresa asume la cancelación.

Si simplemente invierte pero no trabaja en el negocio, es posible que tenga límites sobre lo que puede deducir.

Ejemplos de la vida real

Aquí hay tres historias sencillas para mostrar cómo funciona:

Ejemplo 1: El barco pesquero del capitán Joe

• Compra un barco de pesca limpio y resistente por $260.000 en marzo de 2025.

• Lo ejecuta todos los días para los huéspedes que pagan.

• Deduce el coste total en el primer año.

Ejemplo 2: Tour de buceo con dos propietarios

• Los socios compran un barco de alquiler de buceo por 400.000 dólares.

• Comparten la propiedad. Uno bucea; el otro gestiona las reservas.

• La amortización del impuesto se reparte en consecuencia.

Ejemplo 3: Yate que es parte chárter, parte personal

• Tiene un yate y lo alquila el 60 por ciento del tiempo.

• Lo guarda para la familia el 40 por ciento del tiempo.

• Deduce sólo el 60 por ciento del costo que supone el uso comercial.

Repuestos para motores y deducciones fiscales para operadores de turismo marítimo

Uso de motores Detroit Diesel, Cummins o Caterpillar

Al gestionar un barco de alquiler u otro negocio de turismo marítimo, dependes de tu motor a diario. Ya sea que ofrezcas excursiones de pesca, excursiones de buceo o cruceros en yate, tu motor debe funcionar de forma segura y sin problemas.

Eso significa que a menudo necesitará comprar piezas de motor , ya sea para el mantenimiento regular o para reparaciones imprevistas. La buena noticia es que estas piezas pueden deducirse de sus impuestos si su embarcación se utiliza para fines comerciales.

Esta sección explica cómo funciona y ofrece ejemplos reales de motores marinos Detroit Diesel , Cummins y Caterpillar.

¿Qué se considera una deducción fiscal?

Una deducción fiscal es algo que su empresa puede deducir de sus ingresos al declarar impuestos. Esto reduce la cantidad de ingresos que debe pagar en impuestos.

Si utiliza su embarcación para ganar dinero (por ejemplo, llevando turistas a pescar), puede deducir el costo de las piezas del motor , al igual que puede deducir los costos de combustible, seguro y marketing.

Importante : El IRS exige que las piezas sean para una embarcación que se utilice al menos el 50 % para fines comerciales . Si solo usa su embarcación para fines recreativos, no puede deducir las piezas del motor.

Ejemplos de piezas de motor que puedes deducir

A continuación se presentan las partes que a menudo califican como deducciones fiscales para las empresas de turismo marino:

• Bombas de agua cruda

• Filtros de aceite

• Filtros de combustible

• Turbocompresores

• Impulsores

• Juegos de juntas

• Inyectores

• Culatas de cilindros

• Pistones

• Partes del sistema de enfriamiento (como termostatos e intercambiadores de calor)

• Kits de válvulas y kits de reconstrucción

Si la pieza se utiliza para mantener o reparar el motor y la embarcación se utiliza para un negocio lucrativo, generalmente es deducible.

Analicemos esto por marca de motor. Los precios a continuación son solo ejemplos para mostrarle cómo funciona; no son precios reales.

Piezas de motor Detroit Diesel : Qué puede deducir

Muchos barcos de alquiler aún funcionan con motores Detroit Diesel , como los modelos 6-71, 8V71, 12V71 u 8V92. Estos motores son conocidos por su resistencia y larga vida útil.

Si utiliza un motor Detroit Diesel en su negocio, es posible que deba reemplazar piezas como:

Ejemplo 1: Impulsor para bomba de agua cruda – Detroit Diesel 6-71

Supongamos que organiza grupos de buceo cinco días a la semana. Su motor 6-71 tiene una bomba de agua salada que empieza a desgastarse. Solicita un impulsor nuevo a Diesel Pro Power y lo reemplaza durante el mantenimiento de rutina.

• Pagaste $85 por el impulsor

• Le pagaste a un mecánico $120 para instalarlo

Costo total deducible: $205
Como la embarcación se utiliza al 100% para fines comerciales, puedes deducir el importe total.

Ejemplo 2: Reparación del soplador – Detroit Diesel 8V92

Si su yate de alquiler utiliza un Detroit 8V92 y el soplador (una pieza clave de entrada de aire) necesita reconstrucción, puede comprar un juego de juntas de soplador y enviar el núcleo para una unidad reconstruida.

• Juego de juntas del soplador: $250

• Soplador reconstruido: $1,500

• Mano de obra: $400

Costo total deducible: $2,150

Todas ellas son deducciones fiscales válidas si el buque forma parte de su negocio de alquiler.

Piezas de motor marino Cummins : Qué puede deducir

Los motores Cummins son populares en embarcaciones de pesca y turismo. Los modelos más comunes son el 4BTA, el 6BTA, el QSB, el QSC, el ISC y el N14 .

Los motores Cummins son conocidos por su simplicidad y fiabilidad. Sin embargo, requieren cuidados.

Ejemplo 3: Turbocompresor – Cummins 6BTA

Su lancha turística diésel tiene un motor Cummins 6BTA. El turbocompresor deja de girar correctamente y nota una reducción de potencia y humo negro. Compra un turbocompresor nuevo.

• Unidad turbo: $1,300

• Mano de obra de instalación: $350

Costo total deducible: $1,650

Es un costo alto, pero es 100% deducible si su embarcación se usa para excursiones y alquileres.

Ejemplo 4: Mantenimiento del sistema de enfriamiento – Cummins QSB 6.7

Si navega rutas más largas en aguas cálidas, es posible que necesite reparar la bomba de agua salada y el intercambiador de calor . Solicite un kit de reconstrucción de la bomba y un termostato nuevo.

• Kit de bomba: $200

• Termostato: $40

• Mano de obra del taller: $160

Costo total deducible: $400

Nuevamente, todos estos costos aparecen en su declaración de impuestos como gastos comerciales.

Piezas de motor marino Caterpillar : ¿Qué puede deducir?

Caterpillar fabrica motores de servicio pesado como los modelos 3208, 3406, 3408 y 3412 , que suelen encontrarse en embarcaciones de pesca deportiva y de buceo de mayor tamaño.

Estos motores pueden durar miles de horas, pero el mantenimiento es esencial.

Ejemplo 5: Conjunto de inyectores – Caterpillar 3208

Supongamos que su embarcación con motor Cat 3208 empieza a funcionar de forma irregular y a echar humo. Su mecánico encuentra dos inyectores defectuosos y recomienda reemplazar los ocho para equilibrar el sistema.

• 8 inyectores nuevos: $2,000

• Mano de obra: $600

Costo total deducible: $2,600

Estos inyectores apoyan directamente las operaciones comerciales, por lo tanto, son deducibles.

Ejemplo 6: Junta de culata – Caterpillar 3406B

Una junta de culata rota podría dejar tu embarcación fuera de servicio. Actúa rápido y compra:

• Juego de juntas de culata: $450

• Tornillos de culata: $75

• Mano de obra: $900

Costo total deducible: $1,425

Si conserva los recibos y registra la reparación, será deducible de impuestos.

¿Qué pasa con los kits de reconstrucción?

A veces no es necesario reemplazar solo una pieza; es posible que haya que reparar todo el motor.

Un kit de reconstrucción (pistones, camisas, anillos, juntas, etc.) puede costar varios miles de dólares. Ese importe total puede deducirse en el año de pago , siempre que se utilice para financiar un chárter o una operación turística.

Por ejemplo:

• Kit de reconstrucción completo para un Cummins N14 : $3,800

• Mano de obra en taller de maquinaria: $1,200

• Instalación mecánica: $2,000

Costo total deducible: $7,000

Se trata de una reparación importante, pero totalmente deducible si el motor que utiliza es el que propulsa un barco turístico.

Consejos clave para que funcione

• Seguimiento del uso comercial: anote cada viaje y registre los ingresos.

• Conserve todos los recibos: guarde las facturas de Diesel Pro Power y otros proveedores.

• Registre las horas del motor: especialmente si utiliza su embarcación a tiempo parcial para uso personal.

• Hable con un contador público: un profesional en impuestos puede ayudarle a reclamar todo correctamente.

Mantenga registros para mantenerse seguro

Para seguir las reglas, conserve estos elementos:

• Registro de compra y uso de embarcaciones

• Recibos de piezas de motor

• Registro de viaje con detalles de pasajeros y fecha

• Prueba de división del uso comercial y personal

• Registro de reparaciones y mantenimiento

En mejores palabras, escríbelo para que puedas mostrarlo más tarde si es necesario.

Vender el barco más tarde

Si vende su embarcación posteriormente y obtiene dinero por ella, parte de ese dinero puede volver a tributar con base en la amortización anterior. Esto se denomina recuperación de la depreciación . Aun así, el beneficio fiscal original puede ayudar a su negocio a crecer en los primeros años.

Consejos para hacerlo bien

• Utilice el barco para fines comerciales al menos el 50 por ciento .

• Compre después del 20 de enero de 2025 para obtener la depreciación adicional.

• Mantenga sus registros organizados : recibos, registros, calendarios.

• Consulte con un profesional en materia fiscal que conozca sobre embarcaciones de charter y turismo.

• ¡Compre buenas piezas! Los motores duran más con equipos confiables.

¿Quieres saber más?

También elaboramos una guía más detallada (con ejemplos de impuestos y consejos de expertos) para operadores de vuelos chárter. Puede leerla aquí: [Insertar enlace a su artículo completo]

¿Por qué Diesel Pro Power?

En Diesel Pro Power, ayudamos a los trabajadores del turismo náutico como usted a mantener sus embarcaciones en óptimas condiciones. Ofrecemos:

• Piezas para motores marinos Detroit Diesel, Cummins y Caterpillar

• Envío rápido, soporte global, asesoramiento de expertos.

Cuando su embarcación esté lista y el motor funcione de maravilla, entonces podrá concentrarse en excursiones y tours.

Visitedieselpro.com para explorar las piezas. Si tiene alguna pregunta sobre las operaciones de alquiler, estamos aquí para ayudarle.

En resumen (tabla simple)

Nota final

Esta guía explica cómo la nueva normativa fiscal de 2025 puede impulsar su negocio de turismo marítimo. No somos contadores, pero conocemos bien los motores y las embarcaciones. Visite nuestra tienda para encontrar repuestos. Para obtener ayuda con sus impuestos, hable con un asesor fiscal.